Cashflow pro živnostníka: rozdíl mezi ziskem a penězi na účtu

Cashflow je pohyb peněz na účtu, zatímco zisk je rozdíl mezi příjmy a náklady v účetním smyslu. Podnikatel může být v zisku a přitom nemít na výplatu, protože klienti platí později, než se platí jemu. Právě tohle nepochopení stojí za řadou zbytečných krizí. Vysvětlíme to od základů, na jednoduchém příkladu a s postupem, jak si udělat přehled na další měsíce.

Co je cashflow

Slovo označuje tok peněz dovnitř a ven za určité období. Do příjmů patří to, co skutečně dorazí na účet, ne to, co jste vyfakturovali. Do výdajů patří to, co jste zaplatili, ne to, co vám ještě přijde ve faktuře.

Pozitivní cashflow znamená, že za měsíc přijde víc, než odejde. Negativní, že odejde víc, než přijde. Může se klidně střídat, důležité je, aby zůstatek na účtu nešel pod nulu v dobách, kdy máte platit.

Proč zisk není hotovost

Představte si truhláře, který v březnu vyfakturuje zakázku za 100 000 Kč se splatností šedesát dní. V březnu mu na účet nepřijde nic, ale musí zaplatit materiál, mzdy a zálohy na pojištění. Na papíře je v zisku, na účtu v minusu.

K podobnému rozdílu vede i nákup vybavení, splátky úvěru nebo daň placená zpětně. Výdaj odejde najednou, ale do nákladů se může rozpočítat na roky. Zisk je tedy užitečný pro daně, cashflow pro přežití.

Jak sestavit jednoduchý přehled

Stačí tabulka na tři až šest měsíců dopředu. Do řádků zapište očekávané příjmy a výdaje podle dnů, kdy je skutečně pocítíte, ne podle faktur. Zůstatek na konci každého měsíce pak ukáže, kdy se blížíte nule.

1. Zapište aktuální stav účtu.
2. Přidejte všechny jisté příjmy podle splatnosti faktur.
3. Odečtěte pravidelné výdaje: nájem, pojištění, zálohy na daň, splátky.
4. Připočtěte nepravidelné platby, například roční poplatky.
5. Každý týden přehled aktualizujte skutečností.

Přehled nemusí být přesný, má sloužit jako varování. Pokud vidíte díru za dva měsíce, máte čas ji zalepit.

Kdy vznikají díry

Nejčastěji ve chvíli, kdy firma roste. Více zakázek znamená více materiálu a mezd dopředu, ale peníze od klientů dorazí později. Růst tak může firmu paradoxně vysílit.

Druhým typickým případem je sezónnost. Zahradník vydělá na jaře a v létě, ale zálohy platí celý rok. Pokud si nerozdělí příjem, zimu nepřežije.

Jak cashflow zlepšit

Zkraťte splatnost svých faktur a požadujte zálohy. Čím dřív peníze dorazí, tím menší díru musíte krýt. Naopak, kde to jde, vyjednejte delší splatnost u dodavatelů.

Odkládejte si pravidelně část příjmů na zvláštní účet na daně a pojištění. A držte rezervu aspoň na pár měsíců provozu. Úvěr v nouzi je horší a dražší než vlastní rezerva.

Časté otázky

Je cashflow totéž co zisk?

Ne, zisk měří rozdíl příjmů a nákladů, cashflow skutečný pohyb peněz. Firma může být v zisku a mít prázdný účet. Pro provoz je důležitější cashflow, pro daně zisk.

Na jak dlouho dopředu plánovat?

Pro živnostníka obvykle stačí tři až šest měsíců. Pokud máte sezónní podnikání, plánujte na celý rok. Přehled aktualizujte aspoň jednou za týden.

Jaký nástroj na přehled použít?

Stačí tabulkový editor. Specializované programy se hodí při větším objemu transakcí. Důležité není nástroj, ale pravidelnost, s jakou ho používáte.

Zdroje

• Ministerstvo financí ČR
• Komora daňových poradců ČR